2024年基金从业资格考试《私募股权投资》模拟试题答案解析

日期: 2024-04-30 11:25:26 作者: 范长江

学习过程中，做题是必不可少，做题才能检验所学知识点是否有掌握，下面乐考网就给大家分享一些考试练习题,小伙伴们要积极练习呦！

1、股权投资基金进行信息披露时，禁止行为，不包括（）。【单选题】

A.虚假记载

B.对投资业绩进行预测

C.误导性陈述或者重大遗漏

D.合同的主要条款

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：合同的主要条款属于在基金募集期间需要披露的基本信息。股权投资基金进行信息披露时，不得存在以下禁止行为：公开披露或者变相公开披露；虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失；诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；采用不具有可比性、公平性、准确性、权威性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用“业绩最佳”、“规模最大”等相关措辞；法律、行政法规、中国证监会和中国证券投资基金业协会禁止的其他行为。

2、私募股权投资基金资金募集方式主要包括（）。Ⅰ.注册资本募集Ⅱ.管理公司募集Ⅲ.合并募集Ⅳ.非合并募集【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:总的说来，私募股权投资基金资金募集方式主要有注册资本募集和管理公司募集两种。私募股权基金资金的募集遵循不公开的原则，无论是《公司法》的发起设立中的特定对象募集，还是《证券法》等相关法规中的非公开发行股票，都说明私募股权基金需严格按照非公开途径募集资金。

3、对于信托（契约）型基金而言，基金的投资者以（）的身份存在。【单选题】

A.普通合伙人

B.有限合伙人

C.公司股东

D.委托人

正确答案:D

答案解析:选项D正确，对于信托（契约）型基金而言，基金的投资者以委托人的身份存在。

4、股权投资基金流动性（）。【单选题】

A.强

B.不确定

C.适中

D.差

正确答案:D

答案解析:选项C正确，股权投资基金相对于公募基金或私募证券投资基金而言，具有存续期长、投资风险高、流动性差等特点。

5、基金收益是基金资产在运作过程中所产生的超过（）的部分。【单选题】

A.自身价值

B.公允价值

C..附加价值

D.市场价格

正确答案:A

答案解析:基金收益是基金资产在运作过程中所产生的超过自身价值的部分。

6、（）由于必须随时准备支付基金持有人的赎回申请，必须保留一部分现金存在银行。【单选题】

A.公募基金

B.私募基金

C.封闭式基金

D.开放式基金

正确答案:D

答案解析:开放式基金由于必须随时准备支付基金持有人的赎回申请，必须保留一部分现金存在银行。

7、下列关于有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的，该合伙创投企业的合伙人的处理方式的表述正确的是（）。【单选题】

A.法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣

B.法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的50%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣

C.个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣

D.个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣

正确答案:C

答案解析:选项C正确，有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的，该合伙创投企业的合伙人分别按以下方式处理：（1）法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。（2）个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

8、（）对于基金管理人违法、违规行为,可以及时向监督管理部门报告。【单选题】

A.基金发起人

B.基金监管人

C. 基金托管人

D.基金管理人

正确答案:C

答案解析:基金托管人对于基金管理人违法、违规行为,可以及时向监督管理部门报告。

9、股权投资基金的（）是指在基金存续期限面临终止的情况下，负责清算义务的主体，按照法律法规规定和基金合同约定的方式、程序对基金的资产、负债、权益等进行全面的清理和处置的行为。【单选题】

A.终止

B.退出

C.清算

D.补偿